第一章 總則
第一條 為積極培育中國(guó)特色信托文化，引導(dǎo)信托公司回歸受托人定位，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，服務(wù)社會(huì)治理需要，助力建設(shè)金融強(qiáng)國(guó)和中國(guó)式現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》《中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)章程》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件，制定本指引。
第二條 本指引所稱信托文化，是指信托公司以中國(guó)特色金融文化為核心，以信托關(guān)系為基礎(chǔ)，以受益人合法利益最大化為目標(biāo)，充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢(shì)，切實(shí)履行受托人職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民美好生活需要而形成的良好價(jià)值理念和行為規(guī)范。
第三條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立且已成為中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）會(huì)員的信托公司。
第四條 信托文化建設(shè)應(yīng)堅(jiān)持法治和德治相結(jié)合，大力弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，切實(shí)做到：誠(chéng)實(shí)守信，不逾越底線；以義取利，不唯利是圖；穩(wěn)健審慎，不急功近利；守正創(chuàng)新，不脫實(shí)向虛；依法合規(guī)，不胡作非為。
第五條 協(xié)會(huì)在監(jiān)管部門指導(dǎo)下對(duì)信托文化建設(shè)工作實(shí)行自律管理，加強(qiáng)信托文化建設(shè)頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方力量，形成合力。
第二章 信托文化內(nèi)容
第六條 誠(chéng)信。信托公司應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，自覺履行忠實(shí)義務(wù)，以義取利。要秉承契約精神，嚴(yán)格履行信托合同的約定；要完整、準(zhǔn)確宣傳產(chǎn)品、服務(wù)和公司經(jīng)營(yíng)狀況；要進(jìn)行有效管理，以受益人合法利益最大化為原則處理信托事務(wù)。不得做出違反信托目的、違背受托人管理職責(zé)的行為，不得將自身利益置于受益人利益之上，不得利用信托財(cái)產(chǎn)謀取不當(dāng)利益。
第七條 審慎。信托公司應(yīng)在管理信托財(cái)產(chǎn)、處理信托事務(wù)和公司經(jīng)營(yíng)中，履行謹(jǐn)慎義務(wù)。要有科學(xué)的公司戰(zhàn)略和良好的公司治理，確保公司可持續(xù)發(fā)展；要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，保障業(yè)務(wù)決策的合理性與安全性；要規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，保證交易的公允性和透明性；要建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，與風(fēng)險(xiǎn)釋放周期和監(jiān)管長(zhǎng)期導(dǎo)向掛鉤。不得與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易。不能重激勵(lì)、輕約束，不能急躁冒進(jìn)。
第八條 專業(yè)。信托公司應(yīng)以專業(yè)的人才隊(duì)伍、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，體現(xiàn)良好的受托管理能力。要加強(qiáng)人才培養(yǎng)與儲(chǔ)備，不斷提升從業(yè)人員的職業(yè)水平和技能；要提供豐富的信托產(chǎn)品和服務(wù)，切實(shí)滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要；要強(qiáng)化金融科技賦能，持續(xù)提高服務(wù)效率和質(zhì)量。不能固化知識(shí)體系和人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，不能以落后的理念指導(dǎo)現(xiàn)行業(yè)務(wù)，避免過度依賴第三方處理信托事務(wù)。
第九條 勤勉。信托公司應(yīng)秉承工匠精神，恪盡職守，有效管理，勤勉盡責(zé)地處理信托事務(wù)。要通過提供高質(zhì)量服務(wù)獲取相應(yīng)的報(bào)酬，靠創(chuàng)造價(jià)值來獲取利潤(rùn)；從業(yè)人員要積極主動(dòng)，埋頭實(shí)干，以良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范履行職責(zé)；董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員要基于專業(yè)判斷獨(dú)立履職，主動(dòng)作為、勇于擔(dān)當(dāng)。不得有“賺短錢、賺快錢”的投機(jī)思維，不得有“不敢為、不想為”的懈怠心態(tài)，不得有“逃避、躺贏、僥幸”的消極思想。
第十條 合規(guī)。信托公司應(yīng)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，堅(jiān)守依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的生命線。要建立完備的內(nèi)部管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離，明確各類業(yè)務(wù)邊界；要高度重視消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，遵循適當(dāng)性管理原則；要加強(qiáng)信息披露體系建設(shè)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信托項(xiàng)目的相關(guān)信息；要嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。不碰法律底線，不越監(jiān)管紅線，不把積弊當(dāng)慣例，不將規(guī)避當(dāng)法寶。
第十一條 服務(wù)。信托公司應(yīng)始終堅(jiān)持金融工作的政治性和人民性，承擔(dān)社會(huì)使命。要支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，提供增值性強(qiáng)、附加值高的金融服務(wù)；要滿足人民群眾對(duì)美好生活的向往，提供滿足財(cái)富保值增值、傳承、慈善等需求的信托服務(wù)；要發(fā)揮信托的社會(huì)功能，助力國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。不脫實(shí)向虛，不與宏觀調(diào)控政策背道而馳，不盲目追求短期利潤(rùn)。
第三章 信托文化建設(shè)
第十二條 信托公司應(yīng)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨建引領(lǐng)，把信托文化建設(shè)納入黨建工作整體安排，培育良好的政治品格和文化品格，持續(xù)激發(fā)信托文化內(nèi)生動(dòng)力。
第十三條 信托公司應(yīng)對(duì)本機(jī)構(gòu)信托文化建設(shè)承擔(dān)主體責(zé)任，成立由公司主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立健全組織架構(gòu)，明確牽頭部門、實(shí)施部門、配合部門及相應(yīng)責(zé)任人員。
第十四條 信托公司應(yīng)以信托文化引領(lǐng)公司戰(zhàn)略，將信托文化融入發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略之中，確保公司戰(zhàn)略規(guī)劃符合信托文化建設(shè)導(dǎo)向，推動(dòng)信托業(yè)務(wù)回歸本源。
第十五條 信托公司應(yīng)加強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員和高級(jí)管理人員的信托文化教育和培訓(xùn)，確保董監(jiān)高人員熟悉信托文化本質(zhì)要求，以身作則，體現(xiàn)受托人定位的“高層基調(diào)”。
信托公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行董事遴選機(jī)制，提高董事會(huì)履職能力，促進(jìn)董事充分履行忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)，盡到看管責(zé)任，及時(shí)糾正信托公司偏離本源和受托人定位等問題。
第十六條 信托公司應(yīng)明確高級(jí)管理層履職要求，提升高級(jí)管理人員信托專業(yè)素養(yǎng)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部制衡約束，嚴(yán)防內(nèi)部人控制和侵害受益人合法利益的情形發(fā)生。
第十七條 信托公司應(yīng)建立健全以盡職履責(zé)為重點(diǎn)的內(nèi)控合規(guī)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，審慎開展信托業(yè)務(wù)，確保從事的信托業(yè)務(wù)與自身能力相匹配。
第十八條 信托公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，在開展公司治理、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等審計(jì)工作中，確認(rèn)是否將信托文化建設(shè)貫穿其中。信托公司應(yīng)評(píng)估各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程及內(nèi)控機(jī)制是否符合受托人定位，查找存在的缺陷并及時(shí)完善，確保各項(xiàng)規(guī)章制度和流程符合信托文化要求。
第十九條 信托公司應(yīng)將信托文化貫穿于信托業(yè)務(wù)的各個(gè)方面：
（一）資產(chǎn)服務(wù)信托。信托公司應(yīng)充分運(yùn)用信托制度優(yōu)勢(shì)，依據(jù)委托人個(gè)性化需求，堅(jiān)持受托行為的獨(dú)立性、公正性、持續(xù)性，服務(wù)不同社會(huì)需求，探索解決社會(huì)治理難題。
（二）資產(chǎn)管理信托。信托公司應(yīng)充分發(fā)揮資產(chǎn)配置專業(yè)優(yōu)勢(shì)，依據(jù)市場(chǎng)情況，開發(fā)多樣化的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，適配委托人風(fēng)險(xiǎn)收益偏好特征，滿足人民日益增長(zhǎng)的財(cái)產(chǎn)管理需求。
（三）公益慈善信托。信托公司應(yīng)在信托制度框架下，根據(jù)委托人的公益活動(dòng)意愿，豐富業(yè)務(wù)模式，積極開展公益慈善活動(dòng)，助力社會(huì)財(cái)富第三次分配。
第二十條 信托公司應(yīng)將信托文化貫穿于信托業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)：
（一）在方案設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，信托公司應(yīng)確保信托目的的合法性、信托財(cái)產(chǎn)的確定性和合法性，根據(jù)法律法規(guī)和信托文件的約定全面開展盡職調(diào)查，強(qiáng)化項(xiàng)目審核評(píng)審，提前做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管控安排。
（二）在產(chǎn)品推介環(huán)節(jié)，信托公司應(yīng)堅(jiān)持適當(dāng)性原則，向委托人提供規(guī)范詳盡的信息披露材料，明示信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則。
（三）在運(yùn)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，信托公司應(yīng)妥善管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)，保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分與收支情況。
（四）在信托財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信托公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和信托文件的約定積極采取資產(chǎn)保全等有效措施，主動(dòng)處置風(fēng)險(xiǎn)，盡最大努力保護(hù)受益人利益，并及時(shí)披露相關(guān)信息。
（五）在信托終止時(shí)，信托公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和信托文件的約定進(jìn)行清算，分配信托財(cái)產(chǎn)，及時(shí)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。
第二十一條 信托公司應(yīng)加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，將適當(dāng)?shù)男磐挟a(chǎn)品和服務(wù)通過適當(dāng)?shù)那捞峁┙o適當(dāng)?shù)南M(fèi)者，做到信托產(chǎn)品和服務(wù)與消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。
第二十二條 信托公司應(yīng)將清廉文化中以清為美、以廉為榮的價(jià)值取向融入信托文化建設(shè)中，開展職業(yè)道德教育，加強(qiáng)日常監(jiān)督，嚴(yán)防腐敗行為造成的金融風(fēng)險(xiǎn)，打造知敬畏、存戒懼、守底線的員工隊(duì)伍，助力形成健康向上、廉潔誠(chéng)信的思想文化。
第二十三條 信托公司應(yīng)加強(qiáng)員工精神引領(lǐng)和文化引導(dǎo)，強(qiáng)化員工信托文化教育培訓(xùn)和考核力度，教育員工樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)工作環(huán)節(jié)中體現(xiàn)良好的信托職業(yè)操守和受托人意識(shí)。
第二十四條 信托公司應(yīng)通過考核和薪酬管理引導(dǎo)、規(guī)范員工行為，通過薪酬遞延發(fā)放等方式，建立與履職盡責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況相匹配的穩(wěn)健薪酬機(jī)制，糾正過分追求短期回報(bào)、忽視受益人合法權(quán)益的不當(dāng)行為。
第二十五條 信托公司應(yīng)避免“內(nèi)卷式”惡性競(jìng)爭(zhēng)，自覺維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，把更多精力投入到產(chǎn)品研發(fā)、服務(wù)優(yōu)化和品牌塑造中，全面提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
第二十六條 信托公司應(yīng)踐行新發(fā)展理念，強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持信托文化導(dǎo)向，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和人民美好生活需要，助力鄉(xiāng)村振興，支持公益慈善，關(guān)愛員工成長(zhǎng)，樹立良好行業(yè)形象。
第四章 自律管理
第二十七條 信托公司應(yīng)按照本指引開展信托文化建設(shè)工作，原則上于每年一季度向協(xié)會(huì)報(bào)送上一年度工作總結(jié)和下一年度工作規(guī)劃方案，協(xié)會(huì)定期進(jìn)行信托文化建設(shè)工作評(píng)價(jià)。
第二十八條 協(xié)會(huì)根據(jù)工作需要開展信托公司信托文化建設(shè)優(yōu)秀案例征集，宣傳信托文化建設(shè)優(yōu)秀成果，發(fā)揮典型示范效應(yīng)，展示行業(yè)正面形象。
第二十九條 協(xié)會(huì)可依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)信托公司信托文化建設(shè)情況加強(qiáng)自律監(jiān)督管理，督促信托公司切實(shí)執(zhí)行本指引。
第三十條 對(duì)于信托公司違反本指引的行為，協(xié)會(huì)可依據(jù)情節(jié)輕重，采取相應(yīng)的自律措施。在給予自律懲戒的同時(shí)，協(xié)會(huì)有權(quán)將有關(guān)處理情況抄報(bào)監(jiān)管部門。
第五章 附則
第三十一條 本指引經(jīng)協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì)審議通過后生效。
第三十二條 本指引由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)修訂和解釋。